아이를 키우는 부모라면 연말정산 때 교육비 공제를 빼놓지 말고 챙기셔야 합니다. 최근에는 아이들에게 다양한 경험과 질 높은 교육환경을 제공하기 때문에 그만큼 교육비로 들어가는 돈이 많습니다. 교육비 세액공제도 꼼꼼하게 알아보겠습니다.
교육비 세액공제 대상
ⓐ 근로자 본인
ⓑ 연 소득 100만원 이하인 배우자, 직계비속, 형제자매, 배우자의 형제자매, 입양자, 위탁아동 등 기본공제 대상자
※ 여기서 직계존속(부모님)은 교육비 세액공제 대상이 아닙니다. 단, 직계존속이 장애인인 경우에는 장애인 특수교육비에 대해 세액공제가 가능합니다.
교육비 세액공제율
- 교육비 지출액의 15%
여기서 알아두어야 할 점은 내가 낸 모든 교육비가 공제되는 것은 아닙니다. 공제대상에 따라 공제한도가 다르기 때문입니다.
| 공제대상 | 공제한도 |
| 본인 | 전액공제 |
| 기본공제 대상자 | ○ 유치원, 영유아, 미취학 아동 : 1명당 연 300만원 ○ 초중고생 : 1명당 연 300만원 ○ 대학생 : 1명당 연 900만원 ○ 대학원생:공제 X |
| 직계존속 | 공제 X |
| 장애인 특수교육비(직계존속 해당) | 전액공제 |
그렇다면 교육비 공제항목은 어디부터 어디까지 일까요?
교육비 공제대상별 항목 정리
- 본인 : 대학원, 대학, 시간제과정, 직업능력개발훈련시설, 학자금 대출 상환액 등
- 취학 전 아동: 어린이집, 유치원, 학원, 체육시설 수업료, 급식비, 방과 후 과정 수업료(도서구입비 포함)
- 초중고생: 등록금, 입학금, 급식비, 교과서 대금, 방과 후 학교 수업료, 체험학습비, 교복구입비(연 50만 원)
- 대학생 : 등록금, 입학금(대학교, 전문대학, 방통대, 사이버대학, 기술대학, 특수학교, 국외교육기관)
- 장애인 특수교육비 : 재활교육비 (장애인 교육기관, 사회복지시설, 발달재활서비스)
학원(토익)이나 체육시설에 대한 교육비 공제는 취학 전 아동만 해당되니 유의하시기 바랍니다. 그리고 의외로 연말정산에 누락되는 것이 학원비, 교복비 등이라고 하니 관련 영수증을 꼭 국세청에 제출해 꼼꼼하게 확인하시기 바랍니다.
자녀 유학비 세액공제 여부
| 공제대상 | 공제대상기관 | 세액공제 요건 | |
| 기본공제 대상자 | 미취학아동 초중생 |
유치원 초등학교 중학교 |
아래 요건중 1가지에 해당하는자 ①국립국제교육원장으로부터 유학인정을 받은 사람 ②근로자본인과 외국에서 동거한 기간이 1년 이상인 사랍 |
| 고등학생 대학생 |
고등학교 대학교 |
없음 | |
자녀 유학비에 대한 세액공제를 말씀드리자면 세액공제가 가능합니다. 다만, 중학생까지는 몇 가지 요건에 해당해야 공제가 가능하고 고등학생 이상으로는 특별한 세액공제 요건이 없습니다.
보통의 기러기 아빠들 같은 경우는 공제를 받지 못한다고 보시면 됩니다. 근로자 본인하고 자녀가 함께 외국에 1년 거주해야 하기 때문이지요~
몇 가지 헷갈리는 부분을 살짝 정리해 드리면 다음과 같습니다.
초, 중, 고생의 학습지 및 학원비와 방과 후 수업 재료비는 공제가 불가합니다.
학생회비, 기숙사비, 통학버스비도 공제가 불가합니다.
학자금 대출의 원리금 상환에 지출한 교육비는 가능하지만 상환 연체 시로 인한 추가 지출비는 불가합니다.
배우자의 문화센터, 복지관 수업료도 공제가 불가합니다.
외국에 어학연수과정에서 사용한 수업료도 불가합니다. 국외교육기관에 해당되어야 합니다.
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